Invoices: TVA, credit notes et period lock

L’invoicing est l’endroit où la réalité financière doit s’aligner sur la réalité juridique. Les taux de TVA doivent être corrects, les credit notes auditables, et les changements sur périodes fermées doivent rester contrôlés. La plateforme couvre maintenant les bases invoice, les credit notes liées à une facture source, les contrôles period-lock, le reporting net invoice/export, le contexte marge et une worklist de suivi ouverte pour les impacts refund, payout, settlement ou dispute. Le paiement automatique des refunds, l’exécution des payouts et les vrais enregistrements de correction settlement restent dans le scope downstream RM-134.

TVA par juridiction

Chaque invoice porte un calcul TVA dérivé de la juridiction du vendeur, de la juridiction de l’acheteur et du type de fourniture. Les livraisons intracommunautaires UE (B2B avec numéro de TVA valide) sont en reverse charge. Les fournitures domestiques utilisent le taux du vendeur. Les exports hors UE sont zero-rated avec la déclaration douanière comme preuve. La plateforme applique la bonne règle selon les données stockées des entités ; l’humain peut override avec une raison pour les edge cases.

Credit notes

Une invoice qui doit être réduite ou annulée devrait recevoir une credit note, pas une modification de l’original. Le formulaire /finance/invoices supporte toujours des credit notes standalone avec des line totals négatifs. Pour les factures source en statut sent, viewed, overdue ou paid, invoice detail supporte un workflow de credit note liée : sélectionner les lignes source, créditer une quantité ou un montant complet ou partiel dans la limite restante, enregistrer la raison, la catégorie et l’impact downstream de correction, puis envoyer, appliquer, annuler ou rejeter la credit note tout en conservant la relation avec la facture source. Quand l’impact downstream demande une action, /finance/invoices affiche une bande de suivi ouverte avec la credit note, la facture source, le responsable et le montant.

Period lock

Le comportement de période fermée appartient au même modèle de contrôle finance : les invoices d’une période fermée ne doivent pas être modifiées en place, et les corrections doivent atterrir dans une période autorisée tout en conservant la transaction-date originale comme référence. Les credit notes liées peuvent être comptabilisées dans une période ouverte même lorsque la facture source appartient à une période fermée.

Le rapport invoice

/finance/invoices/[id]/report est la vue invoice imprimable avec numéro de TVA, invoice number, clause reverse-charge si applicable, conditions de paiement et coordonnées bancaires.