Facturas: VAT, notas de crédito y bloqueo de período
Cómo maneja la plataforma las tasas VAT por jurisdicción, los flujos de trabajo de notas de crédito y el bloqueo que evita ediciones accidentales de períodos cerrados.
La facturación es donde la realidad financiera debe alinearse con la realidad jurídica. Las tasas VAT deben ser correctas, las notas de crédito deben ser auditables y los cambios en períodos cerrados deben mantenerse controlados. La plataforma ahora admite las bases de facturación, notas de crédito vinculadas a una factura de origen, controles de bloqueo de período, reporting neto de facturas/export, contexto de margen y una worklist abierta de seguimiento para impactos de refund, payout, settlement o dispute. El pago automático de refunds, la ejecución de payouts y los registros reales de corrección de settlement siguen siendo scope downstream de RM-134.
VAT por jurisdicción
Cada factura lleva un cálculo VAT derivado de la jurisdicción del vendedor, la jurisdicción del comprador y el tipo de suministro. Los suministros intracomunitarios de la UE (B2B con números VAT válidos) tienen cobro revertido. Los suministros nacionales utilizan la tarifa del vendedor. Las exportaciones fuera de la UE tienen un tipo cero con la declaración en aduana como prueba. La plataforma aplica la regla correcta basada en los datos almacenados de las entidades; el humano puede anular con un motivo los casos extremos.
Notas de crédito
Una factura que debe reducirse o revertirse recibe una nota de crédito, no una edición del original. El formulario /finance/invoices aún admite notas de crédito standalone con totales de línea negativos. Para facturas de origen con estado sent, viewed, overdue o paid, invoice detail admite un flujo de nota de crédito vinculada: seleccionar líneas de origen, acreditar una cantidad o importe completo o parcial dentro del límite restante, registrar el motivo, la categoría y el impacto downstream de corrección y luego enviar, aplicar, cancelar o rechazar la nota de crédito conservando la relación con la factura de origen. Cuando el impacto downstream requiere acción, /finance/invoices muestra una banda abierta de seguimiento con la nota de crédito, la factura fuente, el responsable y el importe.
Bloqueo de período
El comportamiento de períodos cerrados pertenece al mismo modelo de control financiero: las facturas de un período cerrado no deben editarse in-place, y las correcciones deben aterrizar en un período permitido conservando la fecha de transacción original como referencia. Las notas de crédito vinculadas pueden contabilizarse en un período abierto aunque la factura fuente pertenezca a un período cerrado.
El informe de factura
/finance/invoices/[id]/report es la vista imprimible de factura con número VAT, número de factura, cláusula reverse-charge si aplica, condiciones de pago y datos bancarios.